Chủ tịch Cadisun lĩnh 5 năm tù, doanh nghiệp bị xác định thất thu thuế hơn 405 tỷ đồng

Cập Nhật Lần Cuối Th8 29, 2026

TAND TP Hà Nội vừa tuyên án đối với Chủ tịch kiêm Tổng Giám đốc Công ty Cadisun Phạm Lương Hòa cùng 5 bị cáo liên quan đến việc tổ chức hạch toán hai hệ thống sổ sách, bán hàng không xuất hóa đơn trong nhiều năm.

Ngày 28/8, TAND TP Hà Nội đưa vụ án liên quan đến Công ty Cadisun ra xét xử sơ thẩm. Bị cáo Phạm Lương Hòa, Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng Giám đốc Cadisun, bị tuyên phạt 5 năm tù về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.

Cùng về tội danh này, bị cáo Nguyễn Minh Thành, Phó Tổng Giám đốc Công ty Cadisun, nhận 4 năm tù. Nguyễn Thị Thêm, Giám đốc Tài chính và là vợ bị cáo Thành, bị phạt 36 tháng tù nhưng cho hưởng án treo.

Ba bị cáo còn lại gồm Đặng Thị Thu Hương, Kế toán trưởng, lĩnh 3 năm tù; Nguyễn Thị Minh, Kế toán tổng hợp, lĩnh 30 tháng tù; Lê Thị Thanh Hải, Trưởng nhóm Kế toán doanh thu công nợ, nhận 28 tháng tù nhưng cho hưởng án treo.

Ảnh: Bị cáo Ông Phạm Lương Hòa (lúc chưa bị bắt).

Bị cáo Hòa bị xác định là người đưa ra chủ trương

Theo nội dung vụ án, Công ty Cadisun hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực sản xuất, kinh doanh dây điện và cáp điện. Doanh nghiệp có 3 nhà máy cùng 6 chi nhánh tại nhiều tỉnh, thành và các đơn vị này đều hạch toán phụ thuộc.

Công ty có vốn điều lệ 708 tỷ đồng với 72 cổ đông, trong đó gia đình ông Phạm Lương Hòa nắm khoảng 90,81% vốn điều lệ.

Cơ quan tố tụng xác định trong giai đoạn 2020-2023, ông Hòa đã đưa ra chủ trương bán một phần hàng hóa nhưng không lập hóa đơn, qua đó đưa doanh thu ra ngoài hệ thống sổ sách kế toán chính thức.

Cadisun sử dụng phần mềm quản trị doanh nghiệp Lemon3-ERP với hai phân vùng dữ liệu. Một phân vùng dùng để quản lý hoạt động sản xuất, kinh doanh thực tế; phân vùng còn lại phục vụ công tác kế toán, lập báo cáo tài chính và kê khai thuế.

Theo cáo buộc, những giao dịch có hóa đơn được đưa vào hệ thống kế toán tài chính. Trong khi đó, hàng hóa bán ra nhưng không xuất hóa đơn chỉ được theo dõi trên hệ thống nội bộ và không được đưa vào kê khai thuế.

Ông Hòa được xác định đã chỉ đạo các cấp dưới gồm Nguyễn Minh Thành, Nguyễn Thị Thêm, Đặng Thị Thu Hương, Lê Thị Thanh Hải và Nguyễn Thị Minh triển khai cách thức này tại công ty và các chi nhánh.

Hơn 1.377 tỷ đồng doanh thu chênh lệch

Theo cáo trạng, số tiền hàng hóa được xác định không kê khai, nộp thuế có tổng giá trị chênh lệch hơn 1.377 tỷ đồng.

Kết quả giám định của cơ quan thuế xác định hành vi của Công ty Cadisun trong giai đoạn 2020-2023 gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước hơn 405 tỷ đồng.

Tại phiên tòa, bị cáo Phạm Lương Hòa thừa nhận hành vi phạm tội. Ông khai thời điểm năm 2020, dịch COVID-19 khiến hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn, doanh nghiệp đứng trước nguy cơ phá sản.

Theo lời khai của bị cáo, một số khách hàng có nhu cầu mua hàng nhưng không lấy hóa đơn. Ông Hòa cho rằng đây là cơ hội để công ty duy trì hoạt động, tăng doanh thu và tạo lợi nhuận.

Tiền từ những giao dịch không xuất hóa đơn được thu bằng tiền mặt hoặc chuyển vào tài khoản cá nhân của một số người, sau đó tập trung quản lý bên ngoài hệ thống kế toán. Một phần số tiền này được gửi tiết kiệm dưới tên người thân của bị cáo Hòa và được sử dụng theo chỉ đạo của ông.

Sáu chi nhánh cùng thực hiện

Tại các chi nhánh, giám đốc đơn vị được xác định trực tiếp tổ chức bán hàng không xuất hóa đơn và thu tiền ngoài hệ thống. Kế toán trưởng các chi nhánh ghi nhận hoạt động bán hàng trên phần mềm theo hai phân vùng dữ liệu.

Các giao dịch có hóa đơn được đưa vào hệ thống kế toán tài chính để phục vụ kê khai thuế. Ngược lại, những giao dịch không xuất hóa đơn chỉ được theo dõi nội bộ.

Do các chi nhánh hạch toán phụ thuộc, số liệu sau đó được chuyển về công ty để tổng hợp, lập báo cáo tài chính và thực hiện quyết toán thuế.

HĐXX đánh giá ông Hòa giữ vai trò chính

Khi lượng hình, HĐXX xác định Phạm Lương Hòa là người giữ vai trò chính trong vụ án, trực tiếp đưa ra chủ trương và tổ chức việc xây dựng, vận hành hai hệ thống sổ sách kế toán. Vì vậy, ông Hòa phải chịu mức hình phạt cao nhất.

Các bị cáo còn lại được xác định là những người giúp sức, tham gia thực hiện chủ trương tại doanh nghiệp.

Đối với Nguyễn Thị Thêm, HĐXX ghi nhận bị cáo có nhiều tình tiết giảm nhẹ như thành khẩn khai báo, hợp tác trong quá trình điều tra và gia đình có công với cách mạng nên cho hưởng án treo.

Bị cáo Lê Thị Thanh Hải được đánh giá có vai trò hạn chế, không được hưởng lợi từ hành vi phạm tội và đã tự nguyện nộp 60 triệu đồng để khắc phục hậu quả. Trên cơ sở đó, HĐXX quyết định cho bị cáo được hưởng án treo.

THU HOÀNG